专用发票冲红怎么操作

增值税专用发票冲红流程

增值税专用发票跨月冲红流程是指在开具增值税专用发票后，由于某些原因需要对其进行冲红处理，且该冲红操作跨越了开票月份的流程。这通常涉及到提交冲红申请、税务机关审核、冲红发票开具以及相关资料备案等环节。

增值税专用发票冲红流程如下：收付款双方都未入账的红冲发票处理：收款方应将原始发票（蓝色）收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；收付款双方都已入账的红冲发票处理：付款方凭其所在地主管地税机关开具的“红冲发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

操作流程包括开具红字专票申请、税务局审核、红字专票填开、报销、归档等步骤。增值税专用发票是企业购买或销售商品及提供劳务时进行交易的凭证，有一定的税务利益，而专票冲红则是在原本的专票有误时，作废并重新开具红字专票来修正错误。

开具红字增值税专用发票的流程如下：提出申请 由购买方或销售方向主管税务机关提交《开具红字增值税专用发票申请单》。 在申请单上，应明确标注需要开具红字发票的原因，如发生销售退回或开票有误等。

第一步：发票管理——负数发票填开——增值税普通发票负数。第二步：填入需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”，点击“下一步”。第三步：确认发票信息后，点击“确定”，查看开具的发票信息，无误后点击“开具”即可。